Как заполнить расчет 6-НДФЛ при переходящих сроках удержания налога?

Comments

• Добрый день,
  

  Цитата: Подскажите, пожалуйста, как правильно надо было заполнить отчет 6-НДФЛ за 1 кв 2019, если:в отчете за 2018 год сумма налога на отпускные выплаты удержана 10.12, срок перечисления 09.01.19г.В отчете за 2018г эта сумма была отражена в Разделе 1 по стр.070, а в Раздел 2 это сумма попала в отчет за 1 кв 2019г.

  Заполнение верное
  

  Цитата: Таким образом уже в отчете за 1 кв 2019 года в Разделе 1 по стр.070 эту сумму отражать не надо было?

  Нет, не надо
  

  Цитата: по строке 070 - общая суммаудержанногоналога нарастающим итогом с начала налогового периода;

  В соответствии с п. 4 ст. 226 НК НДФЛ вы удержали в момент выплаты дохода, а именно: 10.12.2018, поэтому сумму удержанного налога отражаете по стр. 070 Р1 отчета за 2018 год, дублировать в отчете за 1 кв. данные по стр. 070 не надо - вы не удерживали налог в 1 кв. 2019г.
• geomech, а если я его еще раз отразила по стр 070 в отчете за 2019г, надо корректировку отправить?
• Цитата: а если я его еще раз отразила по стр 070 в отчете за 2019г, надо корректировку отправить?

  Да, надо, это в ваших же интересах, иначе НИ посчитает, что вы налог удержали, а не перечислили. А так же может наложить штраф
  

  Цитата: 1. Представление налоговым агентом налоговому органу документов, предусмотренных настоящим Кодексом, содержащих недостоверные сведения,влечет взыскание штрафав размере 500 рублей за каждый представленный документ, содержащий недостоверные сведения.2. Налоговый агент освобождается от ответственности, предусмотренной настоящей статьей, в случае, если им самостоятельно выявлены ошибки и представлены налоговому органу уточненные документы до момента, когда налоговый агент узнал об обнаружении налоговым органом недостоверности содержащихся в представленных им документах сведений.
• geomech, ясно. Спасибо большое.
• Наталья Прохорова, Рада была помочь. Удачи Вам.