Единый счет-фактура и акт за субаренду с октября 2013 года по июнь 2014 года

Comments

• Цитата: Добрый день!Нужна помощь в следующем вопросе: Мы ООО на ОСНО работаем в программе 1С:Предприятие 8.2 УППООО заключило договор с другим таким же ООО на субаренду во временное владение и пользование строительный механизмНаша ООО является арендодателемВ договоре прописано – арендная плата оплачивается ежемесячно согласно выставляемой арендатором счет-фактуры, подтвержденной актом приемки выполненных работ(услуг), подписанной уполномоченным представителем. Арендная плата перечисляется на расч.счет арендатора в течение 5 дней с момента получения сч.ф.Договор, а также строительный механизм предоставлялся удаленно …т.е. организация наша в одном городе …а наш представитель и механизм в другом городе…За август и сентябрь наша организация выставила сч.ф. и акт …за август арендатор оплатил денежные средства, а за сентябрь оплатил только половину…По оплате долга мы решали этот вопрос с начало по-хорошему- но рендатор не проплачивает оставшуюся сумму ……и вот уже середина 2014 года, а механизм нам не возвращен и висит долг.Решили мы подать в суд и потребовать с ответчика уже не маленькую сумму, которую они нам должны за сентябрь 2013г., а с сентября 2013 по июнь 2014….НО сч.ф. и акт мы выставляли только за август и сентябрь 2013…….вопрос можно ли по бухгалтерскому учету выставить на текущую дату 20.06.2014г. единую сч.ф. и акт с сентября 2013 по июнь месяц 2014 для последующего предоставления их в суд.Спасибо

  Добрый день!
  
  Ежемесячный акт на услуги аренды может вовсе не составляться (Письмо Минфина РФ от 16.11.2011 N 03-03-06/1/763), но если его составление предусмотрено договором аренды, то он должен составляться ежемесячно на последнее число месяца (п. 3 ст. 9 Закона "О бухгалтерском учете").
  
  Что касается счетов-фактур на аренду (субаренду), то они также составляются ежемесячно (п. 3 ст. 168 НК РФ) либо раз в квартал, соответствующий налоговому периоду по НДС (Письмо Минфина России от 28.02.2013 N 03-07-11/5941).
  
  В чем причина отсутствия указанных документов? Вы отражали в учете выручку от реализации услуг аренды?
  
  Если указанные документы не были оформлены Вами своевременно, Вам нужно оформить их в текущем периоде с указанием дат, соответствующих прошедшим месяцам, к которым относятся данные документы, и, при необходимости, внесением исправлений в бухгалтерский и налоговый учет, налоговую отчетность.
  
  В суде главными документами будут договор аренды и акт приемки-передачи имущества в аренду. Пока имущество не возвращено арендатором арендодателю услуга аренды считается фактически оказываемой и в отсутствие ежемесячных актов и счетов-фактур (п. 1 ст. 614, ст. 622 ГК РФ).
• Добрый день!
  
  Спасибо большое! что помогаете мне
  
  Нет выручку мы не отражали от реализации услуг аренды ...т.к. была договоренность с нашим представителем (из другого города) выставлять документы только после его запроса ...
  
  Т.е. если мы сейчас проведем документы текущей датой за прошедшие месяцы ...то в любом случае нужно будет вносить исправления в бух.и налог. учет а также налоговую отчетность? не хотелось бы лезть в прошлые периоды) ...может быть есть другой вариант? 
  
  Спасибо
• Цитата: Добрый день!Спасибо большое! что помогаете мнеНет выручку мы не отражали от реализации услуг аренды ...т.к. была договоренность с нашим представителем (из другого города) выставлять документы толькопосле его запроса ...Т.е. если мы сейчас проведем документы текущей датой за прошедшие месяцы ...то в любом случае нужно будет вносить исправления в бух.и налог. учет а также налоговую отчетность?не хотелось бы лезть в прошлые периоды) ...может быть есть другой вариант?Спасибо

  Добрый день!
  
  Выделенное синим - верно. В рассматриваемой ситуации арендная плата должна была начисляться ежемесячно независимо от факта ежемесячного оформления актов и (или) счетов-фактур, т.е. речь идет о бухгалтерской ошибке (п.п. 12 и 15 ПБУ 9/99, п. 3 ПБУ 22/2010), а также о занижении налоговой базы по НДС (пп. 1 п. 1 ст. 167 НК РФ) и налогу на прибыль (пп. 3 п. 4 ст. 271 НК РФ), которые подлежат обязательному исправлению (п. 4 ПБУ 22/2010, п. 1 ст. 54 НК РФ).
• Спасибо большое! ээхх пошла исправлять😀